Déduction, réduction ou crédit d’impôt, quelles sont les différences ?

Depuis le 13 avril 2023 la période déclarative des revenus de 2022 est ouverte et l’équipe des experts du cabinet Renaissance Patrimoine vous accompagne dans le but de vous aider à optimiser votre fiscalité personnelle.

Dans cet article, nous allons donc voir les différences entre une déduction de revenus, une réduction et un crédit d’impôt et nous vous expliquerons comment les déclarer.

La déduction de revenus

Il est important de comprendre qu’une déduction de revenus ne s’impute pas directement à l’impôt dû par le contribuable. Il s’agit en réalité d’une réduction de la base imposable (montant sur lequel est calculé votre impôt) qui entraîne automatiquement une réduction de l’impôt payé.

Les montants déduits fiscalement du revenu global sont en général des charges supportées par la contribuable :

  • Pensions alimentaires ;
  • Rachat de trimestre de retraite ;
  • La CSG déductible ;
  • Les versements effectués sur des contrats d’épargne-retraite…

Cette liste n’est cependant pas exhaustive, il existe d’autres charges déductibles, mais nous vous conseillons de vous rapprocher d’un conseiller financier qui vous indiquera le montant pouvant être déduit de votre base imposable.

D’un point de vue déclaratif, il faut indiquer dans la partie « 6 / Charges déductibles » le montant des charges pouvant être déduites de l’assiette imposable dans les cases correspondantes.

La réduction d’impôt

A l’inverse de la déduction de revenus, la réduction d’impôt s’applique à la toute fin du processus fiscal, une fois que l’impôt du a été calculé et vient donc réduire directement l’imposition du contribuable.

Une réduction d’impôt est accordée par l’administration fiscale à un contribuable quand ce dernier a effectué durant l’année certaines dépenses y donnant droit :

Attention, tous les investissements immobiliers ne donnent pas lieu à une réduction d’impôt. De plus, ces avantages fiscaux sont limités car soumis au plafonnement global des niches fiscales. Si vous souhaitez réduire votre imposition, il est donc fortement recommandé de faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine qui vous orientera vers une solution adaptée à votre profil et à vos objectifs tout en respectant le plafond des niches fiscales.

Pour déclarer une réduction d’impôt, il faut remplir la partie « 7 / Réductions et crédits d’impôts » si vous avez fait un versement auprès d’un organisme d’intérêt général ou que vous avez employé un salarié à domicile.

Si vous avez une autre réduction d’impôt (investissement locatif, GFI, Girardin, etc…) vous devez remplir la déclaration annexe 2042 RICI pour déclarer cette réduction à l’administration fiscale.

Le crédit d’impôt

A l’instar de la réduction d’impôts, le crédit d’impôt permet de réduire directement le montant de l’impôt payé par le contribuable.

La principale différence entre le crédit et la réduction d’impôt réside dans le fait qu’une réduction ne peut pas être restituée si son montant dépasse l’impôt dû. Ainsi, si vous avez une petite imposition et que le montant du crédit d’impôt est supérieur à cette dernière, vous serez remboursé du montant restant qui n’aura pas été imputé sur votre impôt.  

Pour déclarer un crédit d’impôt, vous devez remplir la déclaration 2042 RICI en déclarant le montant de la dépense vous permettant l’obtention de ce crédit d’impôt.

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