Chez Renaissance Patrimoine, cabinet de conseils en gestion de patrimoine, nous comprenons la valeur intrinsèque et le potentiel de ces investissements. Cet article vise à explorer les différentes facettes de l’investissement dans le patrimoine historique, en mettant en lumière les avantages, les défis, et les stratégies clés pour réussir dans ce domaine.
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C’est quoi un monument historique ?
Investir dans un monument historique signifie acquérir un morceau de l’histoire, tout en acceptant la responsabilité de sa préservation.
Investissement dans un monument historique : Les avantages fiscaux
Déduction sur les revenus fonciers :
Les charges engagées pour un monument historique, comme les travaux de restauration, les intérêts d’emprunt, et autres dépenses liées à l’entretien, sont entièrement déductibles des revenus fonciers. Cela signifie que les coûts associés à la maintenance et à l’amélioration du bien peuvent être soustraits du revenu locatif généré par celui-ci, réduisant ainsi l’impôt sur les revenus fonciers.
Déduction sur le revenu global :
En ce qui concerne le revenu global de l’investisseur, l’excédent des charges non déduit des revenus fonciers peut être entièrement déduit et reporté pendant 6 ans. Cela permet aux propriétaires de monuments historiques de compenser d’autres revenus imposables avec le déficit généré par leur investissement dans le monument historique.
Les monuments historiques nécessitent souvent d’importants travaux de restauration et d’entretien, ce qui entraîne des charges significatives. Le déficit foncier généré par ces charges peut être utilisé pour réduire considérablement les revenus imposables de l’investisseur, ce qui est particulièrement avantageux pour ceux qui ont des revenus élevés.
Un aspect crucial de l’investissement dans les monuments historiques est que ces avantages fiscaux ne sont pas inclus dans le plafond global des niches fiscales. Cela signifie que les investisseurs peuvent bénéficier pleinement des déductions fiscales liées à leur investissement dans un monument historique sans affecter leur capacité à profiter d’autres niches fiscales.
Prenons l’exemple d’un investisseur ayant acquis un monument historique et engagé 200 000 € de travaux pour sa restauration et son entretien. Supposons que cet investisseur génère 50 000 € de revenus fonciers annuellement à partir de cet investissement. Voici comment les avantages fiscaux se manifestent dans ce cas :
Effacement des revenus fonciers : Le montant total des travaux, soit 200 000 €, peut être déduit des revenus fonciers. Dans notre exemple, l’investisseur a des revenus fonciers de 50 000 €. Il peut donc déduire intégralement ces revenus fonciers grâce aux charges liées aux travaux sur le monument historique. Cela signifie que ses revenus fonciers imposables pour l’année seront réduits à zéro.
Report sur le revenu global : Après avoir effacé ses revenus fonciers, il reste à l’investisseur un excédent de déduction de 150 000 € (200 000 € – 50 000 €). Cet excédent peut être déduit de son revenu global, réduisant ainsi son imposition sur ses autres sources de revenus. Si cet excédent est supérieur à son revenu global de l’année, la différence peut être reportée et utilisée pour réduire l’impôt sur le revenu pendant les 6 années suivantes.
Quelles conditions pour bénéficier des avantages fiscaux ?
Engagement de conservation : Pour bénéficier des avantages fiscaux, le propriétaire doit prendre un engagement de conservation du bien d’une durée de minimum 15 ans.
Déclaration de revenus : Les investisseurs doivent déclarer correctement les charges déductibles dans leur déclaration de revenus pour pouvoir bénéficier des avantages fiscaux liés à l’investissement dans un monument historique. Evidemment, l’investisseur doit opter pour le régime réel de déduction pour pouvoir déduire ses charges, ce n’est pas possible avec le régime micro-foncier.
Mode de détention : Le bien doit être détenu par une personne physique ou une SCI de famille, il ne peut pas être détenu par une personne morale.
Comment investir en Monument Historique ?
L’achat et la restauration d’un monument historique représentent un investissement financier important, avec des coûts initiaux élevés et des charges continues pour l’entretien et la restauration. De plus, bien que les avantages fiscaux soient substantiels, il est crucial de considérer si cet investissement s’aligne avec vos objectifs financiers et votre situation fiscale.
Étant donné la complexité et l’importance de ces investissements, il est fortement recommandé de faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine. Un expert du cabinet Renaissance Patrimoine peut vous fournir des conseils personnalisés et vous aider à évaluer si un investissement dans un monument historique correspond à votre profil et à vos objectifs. Un conseiller expert vous accompagnera à chaque étape, de l’évaluation de l’opportunité à la gestion des aspects fiscaux et financiers.
Renaissance Patrimoine travaille en collaboration avec des partenaires de confiance qui proposent des programmes en monuments historiques de haute qualité. Ces partenariats offrent aux investisseurs l’avantage de ne pas avoir à gérer directement les travaux de restauration et d’entretien, car ces aspects sont pris en charge par des experts dans le domaine. Cela permet aux investisseurs de bénéficier des avantages fiscaux et patrimoniaux sans les inconvénients de la gestion directe des travaux.
Si ce dispositif vous intéresse et que vous souhaitez explorer comment il peut s’intégrer dans votre stratégie de gestion de patrimoine, nous vous invitons à prendre rendez-vous avec notre équipe chez Renaissance Patrimoine. Ensemble, nous pourrons évaluer vos objectifs et déterminer la meilleure façon de tirer parti de cette opportunité unique, tout en adaptant l’investissement à votre situation personnelle.