Sortie du Plan d’Épargne Retraite (PER) : Rente ou Capital ?

Lorsque vous arrivez à la retraite et que vous souhaitez récupérer votre épargne accumulée dans le Plan d’Épargne Retraite (PER), vous avez le choix entre deux options principales : la sortie en capital ou la sortie en rente viagère. Renaissance Patrimoine vous présente chacune de ces options ainsi que leurs caractéristiques distinctes qui peuvent répondre à des besoins différents, selon votre situation personnelle et vos objectifs financiers à la retraite.

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Sortie en Capital

Opter pour une sortie en capital consiste à retirer tout ou une partie de votre épargne sous forme d’un paiement unique ou de plusieurs paiements fractionnés. Cette option est idéale si vous avez besoin de liquidités immédiatement pour financer des projets tels que l’achat d’une maison, des travaux ou des voyages. Vous pouvez retirer tout ou partie de votre épargne selon vos besoins.

Avantages :

• Liquidité immédiate : Vous avez accès à l’intégralité ou une partie de votre épargne.
• Liberté d’utilisation : Utilisez le capital pour n’importe quel projet à court terme, comme l’achat immobilier ou le financement de travaux.

Inconvénients :

• Impact fiscal : L’impôt sur le revenu s’applique à la part retirée correspondant aux versements déduits. De plus, les plus-values seront soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %.
• Risque de perte de revenu à long terme : Une fois le capital retiré, vous ne bénéficiez plus d’une rente garantie pour le futur.

Sortie en Rente Viagère

En choisissant la rente viagère, vous recevez un revenu régulier jusqu’à la fin de votre vie. Cette option vous garantit une sécurité financière et un revenu stable tout au long de votre retraite, sans avoir à gérer votre épargne. Le montant des versements dépend de votre espérance de vie et de la somme investie.

Avantages :

• Sécurité financière : Vous bénéficiez d’un revenu régulier pendant toute votre retraite.
• Absence de gestion du capital : Vous ne devez pas gérer d’investissements ; vous recevez simplement votre rente.

Inconvénients :

• Rente soumise à l’impôt : La rente est soumise à l’impôt sur le revenu, dans la catégorie des pensions de retraite, avec des abattements selon votre âge.
• Prélèvements sociaux : Les rentes sont également soumises aux prélèvements sociaux, ce qui peut augmenter le montant à payer.

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Fiscalité de la Sortie du PER

Sortie en Capital

• Versements déductibles : Ils sont soumis à l’impôt sur le revenu selon votre tranche marginale. Les plus-values sont taxées au PFU de 30 % (17,2 % de prélèvements sociaux et 12,8 % d’impôt).
• Versements non déductibles : Le capital versé est exonéré d’impôt sur le revenu. Cependant, les plus-values sont soumises au PFU de 30 %.

Sortie en Rente Viagère

• Versements déductibles : La rente est imposée comme des pensions de retraite, avec un abattement de 10 %. Elle est également soumise aux prélèvements sociaux (17,2 %) sur la part imposable.
• Versements non déductibles : La portion imposable de la rente dépend de l’âge de l’épargnant :
  • 30 % si vous avez moins de 50 ans.
  • 50 % si vous avez entre 50 et 59 ans.
  • 60 % si vous avez entre 60 et 69 ans.
  • 70 % si vous avez 70 ans ou plus.

Exemple Concret

Imaginons que vous avez 60 ans et un capital de 100 000 € dans votre PER, composé de 80 000 € de versements déductibles et 20 000 € de plus-values.

1. Sortie en Capital :
   • Versements déductibles (80 000 €) : Ils seront ajoutés à vos revenus et soumis à l’impôt sur le revenu, selon votre tranche d’imposition.
   • Plus-values (20 000 €) : Elles seront soumises au PFU de 30 % (17,2 % de prélèvements sociaux + 12,8 % d’impôt).
2. Sortie en Rente Viagère :
   • Supposons que vous optiez pour la rente viagère et que, selon votre âge (60 ans), 60 % de la rente soit imposable.
   • Vous recevrez un revenu régulier, mais 60 % de ce revenu sera soumis à l’impôt sur le revenu, et vous paierez également les prélèvements sociaux (17,2 %).

En conclusion, le choix entre la sortie en capital et en rente dépend des objectifs financiers de l’épargnant. Une planification fiscale minutieuse est essentielle pour optimiser la sortie du PER, en tenant compte de l’âge et du type de versement effectué.

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