Télétravail et impôts

Profitez de la déduction exceptionnelle des frais liés au télétravail

Nombreuses sont les personnes ayant réalisé quelques aménagements dans leur maison afin de bénéficier d’une atmosphère de travail optimale, comme par exemple l’installation d’un bureau et de tout le matériel nécessaire. Nous allons voir que dans certains cas bien précis, il est possible de déduire des impôts l’espace de travail, mais aussi le mobilier et le matériel destinés du télétravail.

Deux possibilités s’offrent aux contribuables, opter pour la déduction des frais professionnels pour leur montant réel, ou bien vous pouvez opter pour une déduction forfaitaire de 10% et dans ce cas, l’abattement est pratiqué sur le salaire brut après déduction des cotisations sociales. Il faut cependant noter que le montant de la déduction est alors compris entre 437€ et 12 502€, mais si cette option n’est pas avantageuse vous avez la possibilité d’opter pour la déduction des frais réels.

Opter pour la déduction des frais réels est réservé aux salariés. Dans ce cas, pour les salariés faisant du télétravail, la question se pose de savoir si les frais liés à la création d’un espace de travail à leur domicile sont concernés.

Qui peut déduire des frais liés au télétravail ?

• Le premier cas est celui où, l’employeur donne la liberté à son salarié de s’organiser comme il le souhaite, donc recourir au télétravail ou non. Dans ce cas-là, étant donné que le salarié n’est pas contraint de télétravailler alors ses dépenses ne sont pas réellement nécessaires.
• Le second cas est celui où, le salarié est contraint de travailler en dehors des bureaux de la société pour effectuer leurs missions.
• Enfin, concernant le caractère nécessaire du télétravail, c’est dans le cas où le télétravail est explicitement imposé (Crise sanitaire). Dans ce cas-là, le salarié doit obligatoirement engendrer des frais pour le maintien de son activité, frais qui seront logiquement déductibles.

La déduction du matériel et de l’espace de travail :

Dans le cas où le télétravail est nécessaire, alors l’ensemble des achats concernant le matériel professionnel doivent répondre aux besoins professionnels du salarié, ce dernier doit alors les déclarer comme des frais de fonctionnement pour les indépendants, ou bien comme des frais liés au revenu pour les salariés.

Le salarié en télétravail peut alors déduire des fournitures dès lors qu’il en a conservé les factures, et les équipements de bureau comme par exemple un ordinateur, des logiciels …

La manière de déduire les impôts dépendra aussi du prix d’achat. Si ce dernier est inférieur à 500 euros hors taxes, alors il peut être déduit en totalité sur une année, cependant s’il est supérieur à 500 euros hors taxes alors il sera amortissable fiscalement sur une période de trois ans. C’est pour cela que le choix de la déduction aux frais réels peut être une option plus profitable que le forfait étant donné que cette déduction n’est pas plafonnée.

En ce qui concerne son logement, il faut tout d’abord définir une pièce que l’on va utiliser comme « bureau » et proratisé cette pièce à l’ensemble de son logement. Prenons l’exemple du salarié occupant 10 m² à usage professionnel et que la superficie de son bien est de 50 m², l’espace utilisé pour télétravailler s’élève à 20% de son logement. S’il paie 800 euros de loyer, il peut alors déduire 20% du logement, somme qu’il pourra aussi rajouter aux frais réels. En utilisant cette même règle, il sera aussi possible de déduire toutes sortes de charges comme l’électricité, chauffage…

Qu’en est-il du téléphone portable et de l’abonnement internet ?

Si vous venez d’acheter un téléphone portable, le prix peut logiquement entrer dans les frais de fourniture. Cependant, il faut que celui-ci ait été nécessaire pour le télétravail. Dans le cas où, il a aussi une utilité personnelle, il faudra alors proratiser selon temps de travail/temps personnel. De même pour l’abonnement téléphonique. Attention : l’administration fiscale autorise la déduction si le portable est essentiel à l’exercice de la profession.

L’abonnement internet pose quant à lui un problème. C’est un outil utilisé quotidiennement et quasi-systématiquement sans limite. Si vous payez un abonnement internet en temps normal, alors il n’y aura aucune possibilité de le déduire de vos impôts.

Où déclarer les frais liés au télétravail ?

Il n’est plus nécessaire de joindre les justificatifs d’achat, cependant vous devez les conserver pendant trois ans pour justifier ces déductions en cas de contrôle.