Télétravail : Quels frais sont déductibles des revenus ?

Avec l’évolution du monde du travail et l’émergence du télétravail comme nouvelle norme, de plus en plus de professionnels ont choisi de transformer leur domicile en un bureau fonctionnel. Cette transition vers le travail à distance offre flexibilité et commodité, mais suscite également des interrogations sur les frais liés à cette nouvelle réalité professionnelle. Chez Renaissance Patrimoine, cabinet de conseil en gestion de patrimoine, nous comprenons l’importance d’optimiser vos finances dans ce contexte. Dans cet article, nous allons explorer les frais liés au télétravail qui peuvent être déductibles de vos revenus, vous aidant ainsi à maximiser vos avantages fiscaux tout en bénéficiant des avantages du travail à domicile.

Quelles conditions pour en bénéficier ?

Pour pouvoir bénéficier de la déduction des frais professionnels liés au télétravail, il faut dans un premier temps être salarié et réunir les conditions suivantes :

  • Si l’activité requiert l’utilisation d’un bureau spécifique à domicile,
  • Le salarié ne peut pas travailler à partir de son lieu de travail habituel,
  • Par conséquent, le salarié doit allouer une pièce ou un espace dédié à l’exercice de son activité professionnelle.

Le télétravailleur doit également opter pour le régime réel de déduction des frais professionnels et non pas pour la déduction forfaitaire de 10 %. Nous vous invitons à lire notre article : « DÉCLARATION DE REVENUS : LA DÉDUCTION DES FRAIS PROFESSIONNELS, QUEL RÉGIME CHOISIR ? », qui pourra vous permettre de comprendre les deux régimes et de choisir celui qui sera le plus à votre avantage.

Quels frais sont déductibles ?

Le service des impôts autorise donc la déduction des frais professionnels au régime réel, mais attention, vous ne pouvez pas en déduire l’intégralité et vous avez le choix entre déduire les charges pour leur montant exact ou déduire un montant forfaitaire.

Déduction du montant réel :

Voici ci-dessous un tableau montrant les charges fiscalement déductibles de votre assiette imposable en fonction de l’utilisation faite de l’espace de travail :

Pour déduire les charges de télétravail pour leur montant réel, il faut être en mesure de présenter des justificatifs prouvant la véracité de ces frais à l’administration fiscale.

Déduction d’un montant forfaitaire :

  • 2,5 € par jour de télétravail ;
  • 13,75 € par semaine de télétravail ;
  • 55 € par mois de télétravail ;
  • 580 € par an de télétravail.

Ainsi, vous avez le choix entre déduire les charges pour leur montant exact en appliquant les plafonds de déductibilité ou vous pouvez opter pour la déduction forfaitaire des charges de télétravail comme indiqué ci-dessus. Il convient donc de faire le choix de la déduction la plus avantageuse pour vous. 

La prime de télétravail versée par l’employeur

Dans certaines entreprises, une prime est versée au salarié dans le but d’indemniser les frais engagés pour le télétravail. Cette prime est exonérée d’impôts dans la limite de 580 € par an, vous n’avez donc pas à la déclarer si son montant est inférieur au plafond.

Attention cependant, si vous optez pour le régime réel et que vous voulez déduire vos frais de télétravail, alors la prime deviendra immédiatement imposable. Vous avez donc trois options :

  • Régime de déduction forfaitaire de 10 % : Prime versée par l’employeur exonérée ;
  • Régime réel et déduction des frais de télétravail : Prime versée par l’employeur imposée ;
  • Régime réel sans déduction des frais de télétravail : Prime versée par l’employeur exonérée.

Voici ci-dessous un tableau permettant de récapituler les différentes options s’offrant à vous en fonction de si vous avez perçu ou non une prime d’indemnisation de la part de votre employeur au titre du télétravail :

Comment déclarer les charges de télétravail à l’administration fiscale ?

Si vous avez reçu une prime de la part de votre employeur pour couvrir les frais liés au télétravail, cette dernière est exonérée dans la limite de 580 €. Si la prime ne dépasse pas le plafond, alors vous n’avez pas à la déclarer.

Mais si le plafond de 580 € est dépassé, ou que vous optez pour le régime réel de déduction en déduisant les charges de télétravail, alors la prime devient imposable et vous devez la déclarer dans la catégorie « Traitement et salaires » case 1AJ de votre déclaration de revenus.

Si vous optez pour le régime réel de déduction des frais professionnels et que vous souhaitez en profiter pour déduire vos frais de télétravail, alors vous devrez calculer le montant à déduire et le reporter dans la catégorie « Traitement et salaires » case 1AK de la déclaration de revenus.

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